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老師，我想請問一下，一般納稅人，“無票收入”在增值稅申報表里哪里填報？
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你好 填在附表一 未開具發(fā)票的欄次
2023 01/12 00:19
84784987 
2023 01/12 00:22
老師，未開具發(fā)票，是從賬上科目余額表，主營業(yè)務收入-無票收入（貸方期末余額）取數(shù)嗎？科目余額表上的是不含稅無票收入吧？
朱立老師 
2023 01/12 00:23
是的? ? 收入都是不含增值稅的
84784987
2023 01/12 00:26
老師，那未開具發(fā)票那里，不含稅金額和稅額，是填正數(shù)還是負數(shù)金額？
朱立老師
2023 01/12 00:27
正數(shù)
次月又開具了發(fā)票? ? 此時 未開票收入 填負數(shù)
84784987
2023 01/12 00:33
老師，12月份，我做了一筆票到回沖的，對于票到回沖的，是不是就在無票收入那里不含稅金額和稅額那里以負數(shù)金額體現(xiàn)？
84784987
2023 01/12 00:34
老師，12月份，又有無票收入，又有票到回沖的，請問，申報表怎么填報？
朱立老師
2023 01/12 06:35
加總一下即可
比如沖1萬
又增加無票收入3萬
則未開票填2萬就可以了
等次月沖未開票填負3萬
84784987
2023 01/12 07:45
老師，票到紅沖，賬上不是抵減的不含稅收入嗎？那申報的時候，按照賬上取數(shù)不含稅收入金額和稅額，然后無票收入填在未開票里面，那總的銷售金額就跟賬上的一致了呀
朱立老師
2023 01/12 11:02
比如 11月未開票11300
借應收賬款?
貸主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷）
11月份申報無票收入10000? 即可
12月份又有無票收入33900? ?且11月份的無票收入在12月份不開發(fā)票
12月份無票填20000
1月份開（12月份無票收入33900）? 1月份申報無票收入填-30000
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