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就是我去年計提了10萬年終獎，沒發(fā)放，也不打算發(fā)了。那上次問您的是不是今年年末應(yīng)該做賬：借 應(yīng)付職工薪酬，貸 以前年度損益調(diào)整 那這樣做會導(dǎo)致利潤分配-未分配利潤的期末數(shù)多了10萬 但是利潤表的凈利潤沒有體現(xiàn)這10萬，然后資產(chǎn)負(fù)債表 利潤分配期末-期初數(shù)和利潤表的凈利潤數(shù)就相差了這10萬 導(dǎo)致勾稽關(guān)系不對了
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是的，您的做法會導(dǎo)致利潤分配-未分配利潤的期末數(shù)多了10萬，但是利潤表的凈利潤沒有體現(xiàn)這10萬，然后資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配期末-期初數(shù)和利潤表的凈利潤數(shù)就相差了這10萬，導(dǎo)致勾稽關(guān)系不對。因此，您應(yīng)該在利潤表中增加一項“未分配利潤”，以及在資產(chǎn)負(fù)債表中增加一項“未分配利潤”，以確保勾稽關(guān)系的正確性。
2023 01/12 10:09
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