免費(fèi)問(wèn)答

在填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，第一列本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷(xiāo)售額）為25072元，后面幾列需要填寫(xiě)的內(nèi)容如下： 第二列為本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)免稅金額，即本期為免稅銷(xiāo)售額中應(yīng)稅銷(xiāo)售額的部分，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫(xiě)相應(yīng)的免稅金額； 第三列為本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)增值稅應(yīng)納稅額，即本期為免稅銷(xiāo)售額中應(yīng)納稅額的部分，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫(xiě)相應(yīng)稅額； 第四列為本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，即本期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫(xiě)相應(yīng)稅額； 第五列為本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)納稅額小計(jì)，即本期應(yīng)納稅額的小計(jì)，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫(xiě)相應(yīng)的應(yīng)納稅額小計(jì)； 拓展知識(shí)： 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第五十八條的規(guī)定，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)免稅銷(xiāo)售額的額度計(jì)算方法為： 服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)免稅銷(xiāo)售額=（本期銷(xiāo)售額-增值稅節(jié)稅項(xiàng)目金額）×（1-地方稅率）。而本期銷(xiāo)售額和增值稅節(jié)稅項(xiàng)目金額又是由各類(lèi)發(fā)票上記載的，所以申報(bào)表上的免稅銷(xiāo)售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)本期免稅銷(xiāo)售額的金額。