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公司2022年7月轉一般納稅人，在這之前公司是小規(guī)模納稅人，有收入，也有成本，成本票收的也有專票，現(xiàn)在認證抵扣進項的時候，把2022年7月之前的進項也認證抵扣了，這樣操作可以嗎？
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你好；? ? 可以抵扣的； 可以操作的??
2023 01/12 14:01
84784993 
2023 01/12 14:02
但是公司之前是小規(guī)模納稅人，收的進項不能抵扣呀
meizi老師 
2023 01/12 14:08
你好；? ?你要看看 你
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國國務院令第538號）第十一條規(guī)定，小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。. 因此，在小規(guī)模納稅人期間購進的貨物，取得了增值稅專用發(fā)票也不得抵扣進項稅額。
但以下特殊情況可抵扣：
但是納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
依據(jù)：國家稅務總局《關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》國家稅務總局公告2015年第59號。
??
84784993
2023 01/12 14:15
我說了我有取得收入，也正常繳納了增值稅及其他稅金的
meizi老師
2023 01/12 14:18
你好；? ? 那你就沒法抵扣了；? 你? 只有一般納稅人 生效后 ；發(fā)生的進項稅才能拿來抵扣? ?
84784993
2023 01/12 14:19
金額不大的，勾選的時候，勾選錯了，那現(xiàn)在怎么操作
meizi老師
2023 01/12 14:22
你好；? ? 做進項稅轉出? ?處理即可? ?
84784993
2023 01/12 18:59
進項轉出是什么時候轉出呢，認證的當月還是次月?
meizi老師
2023 01/12 19:12
你好；? 你次月做轉出就行了? ?
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