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我們公司是勞務派遣公司,給一個單位員工繳納社保,申報個稅,但不發(fā)放工資,請問應該如何做賬務處理?對方每個月把個稅還有社保費用打給我們公司,工資和社保費用個稅合起來開的差額普票代發(fā)工資每個人收取35元服務費開的差額專票,但是工資不由我們公司發(fā)放,應該如何做賬?

84784993| 提問時間:2023 01/12 15:51
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,個稅是誰來申報你們單位的嗎?
2023 01/12 15:55
84784993
2023 01/12 16:09
沒看懂您問的意思
郭老師
2023 01/12 16:10
你好,個稅是誰來申報?你們單位還是對方企業(yè)?
84784993
2023 01/12 16:32
個稅,社保都是我們公司負責,對方只負責發(fā)工資,等于把個人和社保委托給我們公司了
郭老師
2023 01/12 16:34
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
郭老師
2023 01/12 16:34
你好按你單位職工來做。
郭老師
2023 01/12 16:34
把管理費用改成主營業(yè)務成本。
84784993
2023 01/12 18:05
那部分我們不發(fā)的工資呢?如何處理?工資和社保個稅我們開的差額普票,對方公司打過來的錢只有個稅和社保費用,沒有工資
郭老師
2023 01/12 18:08
應收賬款 借應收賬款貸主營業(yè)務收入,應交稅費 借應付職工薪酬工資貸應收賬款,這是發(fā)的工資 沖應收
84784993
2023 01/13 09:58
還有個問題就是員工那部分個人承擔的社保,由于某些原因沒給員工交上社保,員工要求退個人部分,退的這部分費用怎么做賬務處理?
郭老師
2023 01/13 10:00
之前的分錄不變,金額是負數(shù)。
84784993
2023 01/13 10:41
什么意思,沒懂,麻煩老師給詳細說下分錄
郭老師
2023 01/13 10:45
借主營業(yè)務成本負數(shù), 簡易計稅負數(shù) 貸應付職工薪酬工資負數(shù), 借其他應收款、個人負擔的社保 貸應付職工薪酬, 借應付職工薪酬工資, 貸銀行存款, 借銀行存款負數(shù), 貸主營業(yè)務收入負數(shù), 應交稅費負數(shù)。
郭老師
2023 01/13 10:45
第一個紅沖工資,第二個紅沖扣除個人負擔的社保,第三個支付給個人,第四個紅沖收入。
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