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年底增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做
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同學(xué)您好，這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
2023 01/12 19:22
84785033 
2023 01/12 19:23
不用結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
易 老師 
2023 01/12 19:27
你好，不要 的，這種情況 不要的
二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當貸方大于借方時要計提 。
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
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