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請問郭老師老師，12月有上月留抵稅，本月銷項，留抵進項大于銷項，本月怎么做分錄呢，謝謝！
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你好；? ?
如果 進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應交稅費-未交增值稅貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
?
2023 01/13 09:38
84784979 
2023 01/13 09:42
老師，進項稅額是上月的留抵稅額
meizi老師 
2023 01/13 09:43
你好；? 是的； 就是 進項稅和留底進項稅一起結轉? ?
84784979
2023 01/13 09:48
老師，本月沒有認證進項，有銷項稅，而且留抵稅額大于銷項的，
meizi老師
2023 01/13 09:51
你好；? ? 那你沒有認證的進項稅； 你走什么科目的；? ??
84784979
2023 01/13 09:56
待認證呀。因為2021年裝修，留抵扣很多，沒有退稅
meizi老師
2023 01/13 09:59
你好1；? ?那你? 不用結轉了 等著你認證? 計入進項稅去； 然后現(xiàn)在把銷項稅結轉了即可? ?
84784979
2023 01/13 10:02
老師呀！你怎么不明白呀。我是有進項留抵很多。每月都有銷項，因為進項留很多，每月都不用交稅。這種情況下，我怎么做分錄，我說明白了嗎？您聽明白了嗎？
meizi老師
2023 01/13 10:06
?你好；? ?留底多了。? 你做待認證進項稅 ；你都沒有? 去? 認證? ；暫時不結轉 ； 知道你是留抵了。? 你認證后? ?計入進項稅 ； 沖待認證進項稅 ；當月才去結轉； 明白了嗎? ?
84784979
2023 01/13 10:09
老師，我說的留抵都是認證過的。
meizi老師
2023 01/13 10:12
1.? ?那你留底的部分 在進項稅掛著； 那你就直接把進項稅和銷項稅結轉了 ； 沒有認證的部分掛待認證進項稅掛著 ； 2. 分錄做 ：??借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應交稅費-未交增值稅貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
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