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年底結(jié)所得稅，需要將匯算清繳調(diào)增的所得稅也預(yù)提上嗎

84785001| 提問時(shí)間：2023 01/13 11:59
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
不需要將匯算清繳調(diào)增的所得稅也預(yù)提上
2023 01/13 12:00
84785001
2023 01/13 12:12
我看以前的會(huì)計(jì)是先預(yù)提的，例如前三季度虧損，第四季度盈利要交5000的所得稅，他就提5500，其中500是招待費(fèi)調(diào)增要交的所得稅。四季度先交5000，500掛應(yīng)交稅金次年匯算時(shí)交，但問題是四季度交稅5000，財(cái)務(wù)報(bào)表上所得稅按帳務(wù)上處理填的是5500，這樣對(duì)不上。
84785001
2023 01/13 12:13
對(duì)不上是正常的，但這樣稅務(wù)允許嗎？
家權(quán)老師
2023 01/13 14:10
按全年累計(jì)的利潤總額*稅率計(jì)提
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