問(wèn)題已解決

(26)12月28日，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。(27)12月30日，根據(jù)本月應(yīng)繳納的增值稅計(jì)提相關(guān)附加稅費(fèi)，其中:7%城建稅，3%教育附加費(fèi)，2%地方教育附加費(fèi)。(28)年末交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為180000元。(29)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用462000，結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本3262800元(假設(shè)期初、期末無(wú)在產(chǎn)品)。(30)考慮納稅調(diào)整項(xiàng)目后，計(jì)算應(yīng)交所得稅161519.91元。(31)將各損益類(lèi)賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/14 10:06
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
(26)增值稅會(huì)計(jì)分錄如下： 1.應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸：銀行存款 2.應(yīng)交增值稅調(diào)整借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅調(diào)整貸：銀行存款 (27)公允價(jià)值分錄如下： 1.交易性金融資產(chǎn)借：交易性金融資產(chǎn)貸：金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2.城建稅借：稅費(fèi)-城建稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) 3.教育附加費(fèi)借：稅費(fèi)-教育附加費(fèi)貸：應(yīng)交稅費(fèi) 4.地方教育附加費(fèi)借：稅費(fèi)-地方教育附加費(fèi)貸：應(yīng)交稅費(fèi) (28)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄如下： 1.制造費(fèi)用借：制造費(fèi)用貸：制造成本 2.本期完工產(chǎn)品成本借：本期完工產(chǎn)品成本貸：產(chǎn)品 (29)應(yīng)交所得稅會(huì)計(jì)分錄如下： 1.應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：銀行存款 (30)本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下： 1.本年可供結(jié)轉(zhuǎn)的損益借：本年可供結(jié)轉(zhuǎn)的損益貸：本年利潤(rùn) 拓展知識(shí)：會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)收入和支出等經(jīng)濟(jì)變動(dòng)過(guò)程中記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容和金額的記錄行為，是會(huì)計(jì)憑證的基本單元，是會(huì)計(jì)記賬的基本單位。
2023 01/14 10:13
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