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2022年11月20日，正大公司在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余900元。經查，上述現(xiàn)金溢余屬于少付給利華電子有限公司的款項。針對這筆現(xiàn)金溢余，必須對賬務進行核實，并對賬務進行調整，以解決上述問題。 首先，需要對賬務進行核實，確定出具溢余現(xiàn)金的利華電子有限公司是否存在應收賬款，確定現(xiàn)金溢余金額是否符合正大公司與之業(yè)務往來的金額。 其次，按照此筆現(xiàn)金溢余事項，需要在總賬中將應收賬款對應賬戶金額調整為0，準確反映該筆應收賬款已清償情況。另外，在明細賬中也要將現(xiàn)金溢余的金額記錄在借方，并做出相應的明細賬憑證，以完成賬務處理工作。 借貸方向：借方 總賬賬戶：應收賬款 明細賬戶：現(xiàn)金 金額：900元 老師可以加微信嗎?不好意思，我不接受微信，請您在本平臺給出更多細節(jié)來解答您的問題，謝謝！此外，拓展一下，現(xiàn)金清查中的發(fā)現(xiàn)，如果是發(fā)現(xiàn)庫存價值的變動，那么就需要上報經營主體，由經營主體決定是否做相應調整處理。