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(1)該企業(yè)當(dāng)期可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅：第一個(gè)業(yè)務(wù)中，購入壁紙一批取得增值稅發(fā)票，可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅34000元，第二個(gè)業(yè)務(wù)中，購入書包取得增值稅發(fā)票，可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17000元，第四個(gè)業(yè)務(wù)中，取得增值稅發(fā)票，可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅45200元，總共可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅996000元。 (2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅：第一個(gè)業(yè)務(wù)中，壁紙50%用于基建庫房工程，不涉及增值稅，50%用于零售，其含稅收入150000元，其中增值稅為34000元，第二個(gè)業(yè)務(wù)中，書包9000個(gè)以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售，其含稅收入180000元，其中增值稅為30000元，第三個(gè)業(yè)務(wù)中，服裝廠進(jìn)場費(fèi)不涉及增值稅，第四個(gè)業(yè)務(wù)中，代銷圖書，取得零售收入79100元，其中增值稅為13360元，共計(jì)增值稅銷項(xiàng)稅47060元。 (3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅：996000-47060=954940元。 (4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納營業(yè)稅：根據(jù)上述業(yè)務(wù)情況計(jì)算，應(yīng)繳納的營業(yè)稅為0元。 拓展知識(shí)：增值稅一般納稅人是指按照有關(guān)規(guī)定可以采用計(jì)稅方法確定應(yīng)納稅額的納稅人，以及向中央和地方財(cái)政征收增值稅的納稅人。增值稅一般納稅人計(jì)算應(yīng)納稅額，可以通過計(jì)征抵減法，即根據(jù)其每期的銷售收入和購買材料的稅額，確定該納稅人的增值稅應(yīng)納稅額。