問(wèn)題已解決

您好老師！資產(chǎn)負(fù)債表里2022年12月結(jié)賬后應(yīng)收賬款、預(yù)收款都期末余額都是負(fù)數(shù)，如何做一筆賬戶(hù)調(diào)整呢？分錄該怎么寫(xiě)？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/15 11:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不需要做調(diào)整分錄。直接按這個(gè)公式填寫(xiě)報(bào)表項(xiàng)目就是了 　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
2023 01/15 11:09
84784976
2023 01/15 11:13
老師，可以根據(jù)財(cái)務(wù)軟件里的科目余額表里取數(shù)嗎？套入到您上面的公式
鄒老師
2023 01/15 11:14
你好，是根據(jù)? 明細(xì)賬? 計(jì)算才是，而不是根據(jù)科目余額表
84784976
2023 01/15 11:22
老師，填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)的，那是在應(yīng)收賬款明細(xì)賬中取本年累計(jì)數(shù)值還是本期合計(jì)
84784976
2023 01/15 11:26
老師，填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)的，那是在應(yīng)收賬款明細(xì)賬中取本年累計(jì)數(shù)值還是本期合計(jì)
84784976
2023 01/15 11:28
老師還在線(xiàn)嗎？急等您的答復(fù)指導(dǎo)，
鄒老師
2023 01/15 11:28
你好，填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)，就是12月份的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)。而資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)就是這個(gè)計(jì)算公式（是12月份的期末余額） 　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
84784976
2023 01/15 11:38
好吧，謝謝老師
鄒老師
2023 01/15 11:39
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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