免費(fèi)問答

小規(guī)模納稅人第二季度的免交增值稅的分錄為： 1.在【借】：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 2.在【貸】：本期免交稅費(fèi)-本期免交增值稅。 分錄錄入的時(shí)間范圍沒有限制，既可以錄入到六月份，也可以錄入到七月份。實(shí)際上，即使到了七月份，只要小規(guī)模納稅人在規(guī)定的期限內(nèi)沒有繳納增值稅，就可以申請(qǐng)免交增值稅并錄入對(duì)應(yīng)的分錄了。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人已確定免交增值稅的第二季度應(yīng)當(dāng)在本期納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)，而且應(yīng)該上報(bào)《小規(guī)模納稅人增值稅免抵退稅申報(bào)表》，否則免抵退稅數(shù)額不予確認(rèn)。