問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下老師，有一張發(fā)票不是開(kāi)到我公司的，但是5月份開(kāi)進(jìn)來(lái)了，我也已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)了。然后7月申請(qǐng)對(duì)方?jīng)_紅。我這邊進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做。

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/16 14:14
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青檸
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
老師表示，您這種情況應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)抵扣轉(zhuǎn)出部分的分錄處理如下：銀行科目：借：應(yīng)收賬款；貸：應(yīng)交稅費(fèi)。這里將應(yīng)收賬款改寫(xiě)為對(duì)方回沖給我方的賬款，所以只需憑借該發(fā)票，將此次應(yīng)收賬款屬性修改為“對(duì)方回沖”即可。 拓展知識(shí)：應(yīng)收賬款是企業(yè)收到客戶(hù)付款用于抵扣應(yīng)收款項(xiàng)的一種賬款，該類(lèi)賬款一般不付現(xiàn)，而是將該類(lèi)抵扣項(xiàng)目反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，在企業(yè)的應(yīng)收賬款余額中包括了該類(lèi)抵扣項(xiàng)目，以形成準(zhǔn)確的應(yīng)收賬款余額。
2023 01/16 14:18
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