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老師你好，我們是個(gè)體工商戶，想開立諮詢費(fèi)發(fā)票，看了法規(guī)，想確認(rèn)一下開票稅率： 現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 我們?cè)谄倍愊到y(tǒng)上看到諮詢費(fèi)6%，請(qǐng)問小規(guī)模的話，適用減按1%開立嗎？ （每季度開票估計(jì)會(huì)超過30萬）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，對(duì)的，是的，小規(guī)模開1%的。不管30萬以內(nèi)還是30萬以外的，都是開1%的稅率，超過30萬的全額繳納，不超過的不需要交
2023 01/16 18:20
84784955 
2023 01/16 18:26
那么如果第一個(gè)月15萬、第二個(gè)月8萬、第三個(gè)月7萬，是否免征增值稅呢？
郭老師 
2023 01/16 18:27
可以的，按季度申報(bào)可以免。
84784955
2023 01/16 20:36
老師您好，如果我們1月已經(jīng)開了16萬免稅發(fā)票，但預(yù)計(jì)本季會(huì)開80萬，須繳80萬*1%的增值稅。請(qǐng)問之前免稅票要追回嗎？
郭老師
2023 01/16 20:37
哦，對(duì)的，是的，可以不用追回的，但是需要正常交稅。
84784955
2023 01/17 11:27
那么如果我們一季度超過30萬，但是整年度在120萬內(nèi)，我們?cè)趨R算清繳時(shí)要繳增值稅嗎？
郭老師
2023 01/17 11:34
匯算清繳，沒有增值稅，只有企業(yè)所得稅的，如果你一個(gè)季度超過了30萬，就得交增值稅。
84784955
2023 01/17 11:41
好的，謝謝老師，理解了
郭老師
2023 01/17 11:42
不用客氣，工作愉快
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