問(wèn)題已解決

老師您好！收到應(yīng)收賬款誤記錄到營(yíng)業(yè)外收入科目，導(dǎo)致應(yīng)收賬款科目有借方余額，業(yè)務(wù)已經(jīng)跨年，請(qǐng)問(wèn)怎么做調(diào)整，分錄怎么寫(xiě)？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/17 15:05
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
調(diào)整應(yīng)收賬款誤記錄到營(yíng)業(yè)外收入科目的分錄如下： 一、調(diào)整前年度賬務(wù)： 1、借：應(yīng)收賬款xx 2、貸：營(yíng)業(yè)外收入xx 二、調(diào)整本年度賬務(wù) ： 1、 借：營(yíng)業(yè)外收入xx 2、貸：應(yīng)收賬款xx 上述分錄的調(diào)整共計(jì)2條，對(duì)應(yīng)的借貸方要相等，調(diào)整前后，科目余額均已正確。 此外，需注意的是，當(dāng)前賬務(wù)調(diào)整是跨年的，因此需要在結(jié)賬前完成調(diào)整，否則由于期初損益的反映，會(huì)影響本年度的各科目余額。
2023 01/17 15:16
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