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您好，老師，11月增值稅申報繳納是在12月15日前進行。假如11月底，不確定12月申報增值稅時認證多少進項稅額。請問11月底增值稅該如何結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做會計分錄？12月申報時，認證的進項稅額小于銷項稅額，請問如何操作，如何做會計分錄？謝謝老師。
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11月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時，應(yīng)按照銷項稅額減去進項稅額的實際數(shù)額來確定應(yīng)納稅額，并做出相應(yīng)的會計分錄。假如12月申報時認證的進項稅額小于銷項稅額，則應(yīng)根據(jù)實際認證的進項稅額重新計算應(yīng)納稅額，并做出相應(yīng)的會計分錄。
2023 01/18 08:55
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