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遙望公司為增值稅一般納稅人,20x2年3月1日購進某只股票1.6萬股買價39元/股確認為交易性金融資產(交易費用略)。該股票發(fā)生交易如下:(1)3月1日出售股票8000股售價41元/股。(2)4月18日出售股票3000股售價36元/股。(3)5月24日出售股票5000股售價44元/股,要求請計算34、5月份轉讓金融商品實際應繳納的增值稅并編制有關增值稅的會計分錄假設該企業(yè)沒有其他金融商品的交易
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34、5月份轉讓金融商品實際應繳納的增值稅計算如下：
3月1日出售股票8000股售價41元/股：
銷售金額：8000*41=328000
稅額：328000*3%=9840
4月18日出售股票3000股售價36元/股：
銷售金額：3000*36=108000
稅額：108000*3%=3240
5月24日出售股票5000股售價44元/股：
銷售金額：5000*44=220000
稅額：220000*3%=6600
總稅額：9840+3240+6600=19180
有關增值稅的會計分錄如下：
應交增值稅 19180
應付票據 19180
現金 19180
2023 01/18 09:49
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