問(wèn)題已解決

老師，我們自己開(kāi)的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，面免稅的。請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人木材入庫(kù)，借原材料37943 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9% 3414.87 貸應(yīng)付賬款37943 是這樣嘛？ ； 領(lǐng)用 比如 借生產(chǎn)成本 ； 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 原材料 完工做 ；借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本 銷(xiāo)售借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/18 11:34
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)您提供的信息，針對(duì)一般納稅人木材入庫(kù)，需要做如下記賬： 1.借原材料37943，貸應(yīng)付賬款37943； 2.銷(xiāo)售借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 3.應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額； 4.結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。 此外，您提到的可以抵扣10%指的是適用于一般納稅人的小微企業(yè)減免稅政策。根據(jù)政策規(guī)定，享受此政策的企業(yè)可以減免一定比例的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，最高限額為企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅額的10%，也就是您所計(jì)算的增值稅3414.87*10%=341.49元，應(yīng)轉(zhuǎn)減免至下一期應(yīng)交增值稅。
2023 01/18 11:45
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