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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上個(gè)月票沒(méi)到,他摘要寫(xiě)的是暫估合同成本,借合同履約成本50000,貸銀行存款50000,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50000,貸合同履約成本50000,我這個(gè)月才收到50000的專項(xiàng)發(fā)票,要怎么沖紅他的分錄重新做賬
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這種情況下一般采用的是反向分錄的方式,即進(jìn)行原始分錄的反轉(zhuǎn),即先沖紅之前的分錄,然后再制作新的分錄。具體的操作步驟如下:
1、先沖紅原始的分錄:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50000,貸合同履約成本50000貸銀行存款50000,重新錄入分錄時(shí)將借貸方向反轉(zhuǎn),即借合同履約成本50000,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50000,貸銀行存款50000。
2、錄入新的分錄:借合同履約成本50000,貸專項(xiàng)發(fā)票50000。
拓展知識(shí):沖紅分錄是會(huì)計(jì)師用于糾正會(huì)計(jì)憑證中錯(cuò)誤的一種方法,即將原來(lái)錯(cuò)誤的分錄撤銷,再做出正確的分錄。這種方法非常有用,可以使每條憑證都滿足會(huì)計(jì)原則,保持會(huì)計(jì)憑證的完整性。
2023 01/18 20:00
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