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老師您好，請問小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票， 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 稅費是不是記到應交稅費-應交增值稅科目，不用按銷項稅額來記吧
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是的，小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票時，稅費應按照應交稅費-應交增值稅科目記錄，而不是按銷項稅額來記錄。
2023 01/18 22:38
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月末要計提稅費
借：應交稅費-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增稅稅-未交增稅稅
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借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預交增值稅
分錄是這樣嗎？
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