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實(shí)務(wù)
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就是上季度有暫估入賬的，這個(gè)月收到發(fā)票了，是不是做反分錄就可以了，上個(gè)季度有結(jié)轉(zhuǎn)成本的了，這個(gè)月收到也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 老師，不太懂呢，我上季度暫估的科目是借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方：應(yīng)付賬款 暫估 有結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤(rùn)了的 現(xiàn)在做原分錄紅字的話 還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 或者做反方向的分錄可以的嗎 然后主營(yíng)乘成本就在貸方 需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 那填科目余額表的時(shí)候 負(fù)數(shù)的那個(gè)憑證數(shù)需要填嗎，還有寫賬本的時(shí)候 老師，做了暫估款，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款（暫估） 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了成本到本年利潤(rùn)的，現(xiàn)在收回，反分錄：借 應(yīng)付賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)月就不需要結(jié)轉(zhuǎn)了吧 我也問了別人，她們說(shuō)可以不紅沖，做反分錄，做反分錄后，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)不就在貸方了嗎，也是不平呢
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你需要做的反分錄是：借：應(yīng)付賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)只是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本從借方轉(zhuǎn)到貸方，而反分錄操作就是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本從貸方轉(zhuǎn)到借方，這樣就不再需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了。填寫余額表時(shí)，不需要填寫負(fù)數(shù)憑證數(shù)；而寫賬本時(shí)，只需要記錄反分錄后的數(shù)據(jù)即可。總而言之，經(jīng)過(guò)反分錄操作后，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就會(huì)在借方，此時(shí)就不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了。
拓展知識(shí)：反分錄是指將上一筆記賬的信息反向記錄的操作，在記賬時(shí)，可以看作“取消”上次記賬操作。反分錄操作可以用來(lái)更新會(huì)計(jì)憑證，糾正已記錄的數(shù)據(jù)，也可以用于記錄總金額不變，但是單邊余額發(fā)生變動(dòng)的發(fā)生。
2023 01/19 17:43
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