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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用（工會(huì)經(jīng)費(fèi)）貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)和應(yīng)付職工薪酬（工會(huì)經(jīng)費(fèi)），貸方的這兩個(gè)科目用哪個(gè)更合適呢！工資表是放在計(jì)提分錄，還是放在發(fā)放工資的分錄后面
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你好，用應(yīng)付職工薪酬科目做，計(jì)提用工資匯總表，明細(xì)表發(fā)放工資時(shí)用。
2017 08/08 11:02
84784974 
2017 08/08 11:09
老師：您好！工資匯總表和明細(xì)表有什么區(qū)別嗎，我們公司計(jì)提工資時(shí)和發(fā)放工資時(shí)都 是同樣的表，這樣行嗎！還有月末計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)是不是也要附工資表。
吳月柳 
2017 08/08 11:10
匯總表就是只顯示一個(gè)部門(mén)總的金額，也可以都用工資表，最好附上，因?yàn)槭歉鶕?jù)工資總額計(jì)提的。
84784974
2017 08/08 11:29
計(jì)提工資時(shí)涉及到代扣代繳個(gè)稅，1：借：管理費(fèi)用 50000 貸：應(yīng)付職工薪酬 49500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 500
2:借：管理費(fèi)用：50000 貸：應(yīng)付職工薪酬 50000 發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 50000 貸：銀行存款：49500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 500 扣個(gè)稅時(shí)都是 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 500 貸：銀行存款 ：500 老師上面1和2兩種做法哪個(gè)更合理啊。謝謝老師！
吳月柳
2017 08/08 12:15
兩種其實(shí)是一樣的意思，都可以用。不過(guò)一般用第2種方法多。
84784974
2017 08/08 14:35
@吳老師:謝謝老師！您辛苦了！
吳月柳
2017 08/08 14:49
不客氣
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