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錄入憑證時應(yīng)將付款資金賬戶選擇為“銀行存款-付款銀行資金賬戶”，同時應(yīng)在備注欄中，明確關(guān)聯(lián)的賬戶流水號，以便更加清晰的追蹤管理科目帳中的金額變動情況與實際帳戶資金余額之間的情況。如果存在余額轉(zhuǎn)移的情況，例如把上期帳戶余額移入下期帳戶，則需要選擇“銀行存款-轉(zhuǎn)入資金賬戶”和“銀行存款-轉(zhuǎn)出資金賬戶”這兩個科目，以便正確實現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，提高財務(wù)系統(tǒng)的準(zhǔn)確性和可靠性。 此外，還要注意，科目帳與實際帳戶資金的余額相關(guān)聯(lián)，必須二者的記賬信息要能夠匹配，否則會影響到財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，也會影響實物及服務(wù)項目結(jié)賬的準(zhǔn)確性和及時性，從而影響到企業(yè)的正常運營。