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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一個(gè)項(xiàng)目，我司與甲方客戶簽署了20萬(wàn)元的合同（開(kāi)具信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)），其中10萬(wàn)元要替甲方客戶代付給一家供應(yīng)商，該供應(yīng)商將針對(duì)上述業(yè)務(wù)開(kāi)具稅點(diǎn)為6%的10萬(wàn)元信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)、廣告發(fā)布費(fèi)（增值稅專票）給我司，且不需要我司墊付，收到客戶款項(xiàng)之后我司付給該供應(yīng)商。 我司為一般納稅人，按全年利潤(rùn)290萬(wàn)計(jì)算。 按上述情況，我司代付10萬(wàn)元，我司是否涉及稅務(wù)成本支出？如涉及到，請(qǐng)列出具體稅種及對(duì)應(yīng)成本以及總成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
答：我司代付10萬(wàn)元，會(huì)涉及稅務(wù)成本支出，具體如下：
1）增值稅：我司按照10萬(wàn)元總金額支付給供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)納稅額為10萬(wàn)×6%=600元。
2）企業(yè)所得稅：根據(jù)全年利潤(rùn)290萬(wàn)，按照當(dāng)?shù)厮枚惙梢?guī)定，我司應(yīng)納稅額為290萬(wàn)×20%=58萬(wàn)元。
因此，我司涉及稅務(wù)成本支出，總成本為58.6萬(wàn)元：增值稅600元，企業(yè)所得稅58萬(wàn)元。
需要提醒的是，由于稅法政策不斷變化，我司可能要支付更多的稅款，因此應(yīng)及時(shí)關(guān)注相關(guān)政策，以免產(chǎn)生不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2023 01/20 18:11
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