免費(fèi)問(wèn)答

具體的分錄可以采用應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)出的方法，即在應(yīng)收賬款的貸方進(jìn)行記賬，同時(shí)在成本科目的借方進(jìn)行記賬。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)出的分錄可以分為兩步： 首先，為了糾正已經(jīng)申報(bào)抵扣的國(guó)外貨物，可以進(jìn)行稅務(wù)賬務(wù)處理，行為步驟是：1、在稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具發(fā)票，2、修改稅務(wù)申報(bào)回執(zhí)單，3、回執(zhí)單上復(fù)核通過(guò)后，4、核實(shí)賬務(wù)資料，5、在稅務(wù)局平臺(tái)進(jìn)行調(diào)賬，6、回寫(xiě)稅務(wù)申報(bào)表，7、打印發(fā)票，8、在稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具稅務(wù)回執(zhí)單。 其次，為了計(jì)算賬務(wù)，可以采用應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)出的方法，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：成本科目 貸：應(yīng)收賬款科目 其中，成本科目的金額應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款科目相等。 拓展知識(shí)： 稅務(wù)回執(zhí)單，又叫稅務(wù)申報(bào)回執(zhí)單，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，在稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳所開(kāi)具給申報(bào)單位的有稅務(wù)登記機(jī)關(guān)出具的文件，是對(duì)申報(bào)人提交的稅務(wù)申報(bào)資料的核對(duì)確認(rèn)，表明稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)申報(bào)單位的稅務(wù)申報(bào)資料有所收錄，是稅務(wù)申報(bào)資料的最終證明。