問(wèn)題已解決

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫(xiě)，銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票稅額10000，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額8000已全部錄賬，月末應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/21 18:32
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青檸
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職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄有兩個(gè)，一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)，一個(gè)是應(yīng)抵扣稅費(fèi)。 首先，在應(yīng)交稅費(fèi)科目上做貸方，金額為10000元，記賬內(nèi)容為：增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額月末結(jié)轉(zhuǎn)。 其次，在應(yīng)抵扣稅費(fèi)科目上做借方，金額為8000元，記賬內(nèi)容為：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額月末結(jié)轉(zhuǎn)。 最后，在銀行存款科目上做借方，金額為2000元，記賬內(nèi)容為：應(yīng)交稅費(fèi)減免月末結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就是將月度累計(jì)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，用于抵稅的稅額記錄在應(yīng)抵扣稅費(fèi)科目，未抵稅的稅額記錄在應(yīng)交稅費(fèi)科目，最終將結(jié)轉(zhuǎn)的稅額在應(yīng)交稅費(fèi)科目中予以結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 01/21 18:39
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