問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模納稅人，給對(duì)方開(kāi)了專(zhuān)票，是稅務(wù)局代開(kāi)的，對(duì)方已認(rèn)證。現(xiàn)在發(fā)生了銷(xiāo)售退款，退一半，對(duì)方已為我們開(kāi)具紅字信息表，稅務(wù)局說(shuō)現(xiàn)在不能紅沖一半，只能全沖。這時(shí)候是需要重新聯(lián)系客戶(hù)，重開(kāi)一份紅字信息表嗎？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/21 18:47
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據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定，購(gòu)方開(kāi)具的紅字信息表只能承擔(dān)完全紅沖的責(zé)任，而不能部分紅沖的責(zé)任。即使客戶(hù)同意重新開(kāi)具紅字信息表，也無(wú)法進(jìn)行部分紅沖。因此，您可以直接對(duì)對(duì)方進(jìn)行紅字信息表的全部紅沖。如果您的增值稅企業(yè)是小規(guī)模納稅人，可以以重新開(kāi)具的發(fā)票價(jià)款進(jìn)行部分紅沖，而不必重新開(kāi)具紅字信息表。如果您的納稅人登記類(lèi)型不是小規(guī)模納稅人，則無(wú)法進(jìn)行部分紅沖，只能重新聯(lián)系客戶(hù)，重新開(kāi)具紅字信息表。拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人進(jìn)行紅字發(fā)票核銷(xiāo)時(shí)，此前發(fā)票不需開(kāi)具紅字發(fā)票，可以重新開(kāi)具正常發(fā)票，只需根據(jù)實(shí)際情況會(huì)計(jì)處理即可。
2023 01/21 18:52
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