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1.經營現金收入：銷售收入469×100=4690元，月初應收14000-4690=9310元，月末應收4690+9310=13900元，經營現金收入：銷售收入4690+應收賬款增加4590=9180元。 2.可供支配的規(guī)金：月初現金10000元，經營現金收入9180元，可供支配的規(guī)金為10000+9180=19180元。 3.采購材料支出：根據條件，當月采購材料的支付13104元，此外，2021年末應付10000元，因此采購材料總支出13104+10000=23104元。 4.經營性現金支出：銷售費用和管理費用13154元，經營性現金支出13154元。 5.現金余缺：可供支配的規(guī)金19180元，采購材料支出23104元，經營性現金支出13154元，算出現金余缺為-17074元。 6.確定向銀行借款的數：現金余缺-17074元，要求月末現金余額為4500元，以100元為單位，借款金額為-17074+4500=12574元，向銀行借款的數為125.74，取整即126個。 7.現金月末余額：月初10000元，經營現金收入9180元，采購支出23104元，經營性現金支出13154元，向銀行借款12600元，月末現金余額為10000+9180-23104-13154+12600=4526元，比要求的4500元多出26元。 拓展知識：現金流量表是圍繞著現金流入、現金流出和現金變動情況，追蹤當地企業(yè)經營活動的金融報表，可以幫助企業(yè)更好地管理其現金，更準確地分析其經營情況，實現財務管理的科學化、規(guī)范化和高效化。