免費問答

1、匯算清繳后發(fā)現(xiàn)有費用類發(fā)票入在1月份賬里，需要對其進行調(diào)賬。 1）首先需要根據(jù)發(fā)票內(nèi)容核查具體費用明細，確定是否應該發(fā)生在1月份，如果是應該拆分發(fā)生于1月份和后面每月的應繳費用，并按照正確的科目進行分錄處理； 2）如果發(fā)票內(nèi)容涉及到固定資產(chǎn)，在此種情況下，其費用可能存在拖欠，可以將發(fā)生在1月份的費用錄入到應計未付的科目中，并將后面每月的費用按照發(fā)生月份分批錄入； 3）如果發(fā)票內(nèi)容為其他費用，發(fā)生在1月份的費用可以掛賬貸方，擇期將其發(fā)生在后面每月份的費用掛賬到本月份，實現(xiàn)調(diào)賬。 拓展知識：調(diào)賬是指企業(yè)對財務賬務記錄的檢查而對過去賬務的修改的程序。調(diào)賬的核心是根據(jù)實際情況來進行賬務數(shù)據(jù)的調(diào)整，為了達到賬務記賬的準確性，從而影響財務報表的正確性。