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上月開張專票已入賬登記的收入，這月客戶讓把這張發(fā)票紅沖，又重新開給另一個公司，金額一樣，只是公司名稱不一樣，在此情況下，財務(wù)會根據(jù)專用發(fā)票管理辦法，做以下幾步操作： 1、首先在月初，紅字開具發(fā)票，用紅色字體將上月開具的專票紅字開具，并記錄紅字專票的發(fā)票號； 2、然后在本月的銷售收入登記中，將本月開具的新發(fā)票號維護進入，并將上月紅沖發(fā)票金額記錄下來； 3、最后，在月末做結(jié)賬和統(tǒng)計，要特別把握月初紅沖的發(fā)票金額，以避免弄錯，從而避免出現(xiàn)收入金額計算錯誤。 以上就是對這月如何做賬的步驟，由于紅沖發(fā)票及金額記錄，必須特別小心，以確保準確性。 拓展知識：專用發(fā)票管理辦法細則規(guī)定，發(fā)票紅沖后，原發(fā)票的可靠性不受影響，其法律效力并不受損害，可以用于稅務(wù)檢查、稅收征收、發(fā)票管理等方面。