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老師,上個月所得稅沒有計提,本月可以直接做賬務(wù)處理嗎

84784985| 提问时间:2023 01/25 08:46
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務(wù)
是的,上個月未計提稅款到本月可以直接進行賬務(wù)處理。本月應(yīng)當根據(jù)上個月的實際營業(yè)收入,準確計算本月應(yīng)當繳納的所得稅額。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,企業(yè)每月應(yīng)當按照本月應(yīng)繳納的所得稅額每月按時計提和繳納企業(yè)所得稅,一般以實收營業(yè)收入的15%計提。 拓展知識:企業(yè)所得稅的計算一般是按照 “定期計提-實際繳納”的原則,定期計提是按照當月應(yīng)納稅額的15%每月定期計提,而實際繳納是在每年企業(yè)所得稅年報報告時,根據(jù)企業(yè)所得稅年報報告結(jié)果加以確定。
2023 01/25 09:01
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