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現(xiàn)金流量表是一個報表，它利用一系列的現(xiàn)金流量科目來分類，以記錄某個時期內的現(xiàn)金收入和支出的變化情況。填寫現(xiàn)金流量表，需要借助利潤表、資產負債表等其他財務報告，對現(xiàn)金支出和收入的金額分別確定。一般來說，現(xiàn)金流量表中，可以把財務科目分為經營活動部分、投資活動部分和融資活動部分，分別記錄現(xiàn)金流入流出的情況。在經營活動部分，可以記錄的現(xiàn)金流量科目有：經營活動產生的現(xiàn)金流量，銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，支付原材料、商品及勞務支付的現(xiàn)金；投資活動部分，可以記錄的現(xiàn)金流量科目有：投資活動產生的現(xiàn)金流量，收回投資收到的現(xiàn)金，投資支付的現(xiàn)金；融資活動部分，可以記錄的現(xiàn)金流量科目有：融資活動產生的現(xiàn)金流量，借款收到的現(xiàn)金，償還債務支付的現(xiàn)金。 現(xiàn)金流量表的制作一般由會計師來完成，因為它需要綜合運用利潤表、資產負債表等多種報表，屬于會計分析的重要內容之一?，F(xiàn)金流量表能幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)的現(xiàn)金流動情況，有助于對運營狀況、財務狀況進行全面分析，是管理者制定企業(yè)財務策略的重要依據(jù)。 拓展知識：此外，現(xiàn)金流量表能夠幫助企業(yè)管理者及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的貨幣資金危機，幫助他們采取有效措施和正確方向來解決貨幣資金安排問題。此外，現(xiàn)金流量表還可以精確量化企業(yè)經營狀況，反映企業(yè)實時經濟效益，為企業(yè)管理有重要的財務指導意義。