問題已解決

老師,我家采購入庫的商品有配件是贈送的,來的進項發(fā)票是100%折扣形式開進來的,現(xiàn)在銷售出去配件也贈送,但是對方要求發(fā)票上不體現(xiàn)贈送的配件,我們銷售發(fā)票上就沒開配件,但是配件還出庫了,走的贈送出庫,這樣操作可以嗎?

84784993| 提問時間:2023 01/27 14:44
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999
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
您的提問非常重要,有關稅務處理上的疑問,需要全面審查。 首先,根據(jù)《財政部國稅總局關于對處理贈送發(fā)票有關問題的通知》,對于贈送發(fā)票有以下規(guī)定: 1、銷售方發(fā)票上應該體現(xiàn)贈送商品或服務形式,并說明其為贈送,同時根據(jù)賬務處理要求,銷售方在發(fā)票上需體現(xiàn)贈送商品或服務的金額,發(fā)票金額須等于實際交易金額,但不包括贈送金額。 2、若購方要求發(fā)票上不體現(xiàn)贈送的商品或服務,銷售方可以按照購方的要求向購方開具正常的發(fā)票,但應當建立贈與明細表,在其中注明實際售出的商品及其贈與商品的名稱、數(shù)量、金額等明細,以備后續(xù)稅務處理和審計查證需要。 綜上所述,按照財政部和稅務總局的相關規(guī)定,您在進行贈送時,可以按照購方要求發(fā)票上不體現(xiàn)贈送商品或服務,但是需要建立贈與明細表,以便未來稅務處理和審計查證。 此外,除了贈送以外,還有一些其他增值稅優(yōu)惠政策,比如免稅、減稅等,納稅人在識別具體是否有發(fā)票打折的優(yōu)惠政策時,需要結合當?shù)囟悇詹块T的稅收規(guī)定,注意把握稅收優(yōu)惠的范圍,避免因違反稅收規(guī)定而被稅務部門做出行政處罰或者交納罰金等。
2023 01/27 14:53
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