免費(fèi)問答

1.將公司的內(nèi)控部和風(fēng)險(xiǎn)管理部合并為風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控部，從工作目標(biāo)、內(nèi)容、要求及工作執(zhí)行方法、程序等方面進(jìn)行整合，可以有效地促進(jìn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。同時(shí)，下達(dá)的內(nèi)部控制要求及程序也會(huì)更加統(tǒng)一， 更有利于內(nèi)部控制的執(zhí)行和檢查。 2.資料2中①至③項(xiàng)，雖都是正確的控制手段，但注意要實(shí)施的方式，切不可一概而論。①子公司投資的管控，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其可行性， 合理實(shí)施拿捏力度， 以避免出現(xiàn)過多或過少的管控措施；②對(duì)外擔(dān)保管理，提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)充分考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及反擔(dān)保措施，以及有效確保企業(yè)及出資人不吃虧；③存貨管理，流轉(zhuǎn)中的存貨定位不明朗和出入庫手續(xù)缺失，可能會(huì)拖累企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，因此需要嚴(yán)格履行出入庫手續(xù)，有效確保存貨的安全。 內(nèi)部控制管理的拓展知識(shí)：內(nèi)部控制管理體系是一個(gè)全面的系統(tǒng)，其目的是確保企業(yè)達(dá)到它的戰(zhàn)略目標(biāo)，合法合規(guī)，保護(hù)資產(chǎn)，準(zhǔn)確完整地報(bào)告業(yè)績(jī)，最大程度地提高財(cái)務(wù)效益，并預(yù)防和有效地發(fā)現(xiàn)和報(bào)告任何異常問題。因此，企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)應(yīng)支持其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并在必要時(shí)采取糾正措施，確保它實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)，合法合規(guī)，實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)管理，并為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的適當(dāng)授權(quán)提供支持。