免費問答

答：首先，針對有張2月銷售方開錯稅率已沖紅的專票，我們應該記錄相應的沖紅專票，即： 1. 應付賬款xx元（錯稅率專票金額） 2. 財務費用xx元（錯稅率專票稅額） 其次，針對銷售方重新開了一張給我們的辦公費專票，我們應該記錄相應的專票，即： 1. 應付賬款xx元（新開專票金額） 2. 財務費用xx元（新開專票稅額） 最后，應當記錄分錄來進行核算： 應付賬款xx元（原專票金額） 財務費用xx元（原專票稅額） 應付賬款xx元（新開專票金額） 財務費用xx元（新開專票稅額） 拓展知識： 沖紅專票是指因稅率發(fā)生變化，或者發(fā)票信息有誤而沖紅原發(fā)票的手續(xù)。比如，原發(fā)票稅率為17%，后來稅率變?yōu)?6%，或者發(fā)票內容錯誤，都應該沖紅原發(fā)票，再重新開具新發(fā)票。而在記賬時，則應記錄原發(fā)票沖紅及新發(fā)票，以便進行賬務核算。