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實(shí)務(wù)
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庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款日記賬對(duì)方科目需要填寫(xiě)嗎?如果要填的話不是簡(jiǎn)單的一借一貸的情況下怎么填寫(xiě)呢
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是的,庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款的日記賬對(duì)方科目必須要填寫(xiě),填寫(xiě)時(shí)必須分清楚借方與貸方。
借方: 庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款,貸方:銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金。
如果是支付現(xiàn)金,那么 借方:庫(kù)存現(xiàn)金,貸方:現(xiàn)金或應(yīng)付帳款等。
如果是存入現(xiàn)金,那么 借方:現(xiàn)金或應(yīng)收帳款,貸方:庫(kù)存現(xiàn)金。
此外,在做現(xiàn)金管理實(shí)施時(shí),還必須考慮可能出現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)以及銀行利息等,這些科目也需要注明,以便更加準(zhǔn)確地記賬。
拓展知識(shí):除了庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款之外,還有一種叫做商業(yè)票據(jù)的收款工具,在記賬時(shí),不但要注明借貸方科目,還要注明商業(yè)票據(jù)的處理流程,才能準(zhǔn)確記賬。
2023 01/28 11:48
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