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對于您提出的這種情況，確實需要做期間損溢結(jié)轉(zhuǎn)。一般情況下，企業(yè)一定要做期間損溢結(jié)轉(zhuǎn)，首先，企業(yè)在會計期間把財務(wù)報表等編制出來，必須要把期末結(jié)轉(zhuǎn)的部分準確地結(jié)轉(zhuǎn)入期初，并且根據(jù)會計準則的規(guī)定，期末損溢的結(jié)轉(zhuǎn)也是必須的。 期末損溢結(jié)轉(zhuǎn)的做賬步驟如下： 1.期末結(jié)賬：開出期末損溢小票，把期末的損溢小票的編號記錄在期初的損溢小票本里； 2.編制記賬憑證：編制期末損溢結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，記賬憑證分清貸記方面； 3.登記賬簿：登記賬簿，把期初和期末損溢做差額比較； 4.編制財務(wù)報表：編制期初和期末的財務(wù)報表，并導出損溢； 5.核實校核：核實損溢數(shù)據(jù)是否有誤，經(jīng)過校核后上交管理層。 拓展知識：期間損溢結(jié)轉(zhuǎn)是企業(yè)財務(wù)會計中不可缺少的步驟，它是企業(yè)期末標準賬務(wù)處理的最后一步，是消除期末不平衡狀況的重要措施，是保證企業(yè)財務(wù)賬目的正確性、完整性和可靠性的有效手段。