免費問答

本月做賬，需要結轉上個月的銷項，需要做的分錄為： 借方：應交稅金-未交增值稅 貸方：應交稅金-應交增值稅-轉出多交 上個月做分錄時是將多交增值稅轉移到本月，因此本月新做一筆末級科目“應交增值稅-轉出多交”的借貸方向相反的分錄即可。 分錄如下： 借方：應交稅金-應交增值稅-轉出多交 貸方：應交稅金-未交增值稅 關于轉出多交，是指企業(yè)在上個月應交稅費，分配到賬上發(fā)現(xiàn)多交了費用，企業(yè)經(jīng)過查證，發(fā)現(xiàn)多交是由于企業(yè)上次結稅時未及時計算少交的情況，因此多交的部分轉移到本月結算。