問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，去年暫估材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，今年發(fā)票到了怎么做賬

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/28 20:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)付賬款 貸原材料， 借原材料應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸應(yīng)付賬款
2023 01/28 20:32
84785003
2023 01/28 20:36
好的，結(jié)轉(zhuǎn)的成本不需要?jiǎng)訂?/div>
郭老師
2023 01/28 20:38
暫估和發(fā)票一致的可以不用調(diào)整。
84785003
2023 01/28 20:39
暫估多了，發(fā)票少了，沖紅后的差額怎么辦？
郭老師
2023 01/28 20:40
你好，當(dāng)時(shí)完整的分錄怎么做的？你暫估入庫(kù)到結(jié)轉(zhuǎn)成本的完整的分錄。
84785003
2023 01/28 20:42
借：工程施工—直接材料 貸：應(yīng)付賬款—xx 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—直接材料
郭老師
2023 01/28 20:48
借應(yīng)付賬款， 貸工程施工， 借工程施工 貸以前年度損益調(diào)整， 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸應(yīng)付賬款， 借以前年度損泥調(diào)整 貸工程施工 這個(gè)差額在以前年度損益調(diào)整里面匯算清繳的時(shí)候，多暫估了調(diào)增 少暫估了的調(diào)減
84785003
2023 01/28 20:50
好的，以前年度損益調(diào)整小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用嗎？
郭老師
2023 01/28 20:51
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目的，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)代替。
84785003
2023 01/28 20:55
好的，謝謝老師
郭老師
2023 01/28 20:57
不用客氣，工作愉快
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