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老師您好，請問一下年終結(jié)賬需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目呀？
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你好，把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，讓本年利潤沒有余額，如果單位是盈利的，彌補虧損之后還是盈利的，需要集體一個盈余公積，把盈余公積結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去，剩余的可以分紅
2023 01/29 09:31
84785021 
2023 01/29 09:55
好的，老師。
增值稅的進(jìn)項和銷項我沒有每個月結(jié)平，年底需要把進(jìn)項和銷項結(jié)平吧？
郭老師 
2023 01/29 09:57
你好，結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，這個可以有余額，也可以沒有余額。
84785021
2023 01/29 10:01
好的，老師。再請問一下：22年12月少計提7千元的獎金，財務(wù)報表在電子稅務(wù)局已經(jīng)報送，已經(jīng)交了22年四季度的所得稅。如果不反結(jié)賬，那么23年1月如果把7千元獎金記入以前年度損益調(diào)整，具體的分錄可以告訴我一下嗎？謝謝。
郭老師
2023 01/29 10:03
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借，應(yīng)付職工薪酬工資
貸，銀行
應(yīng)交稅費個稅
借，利潤分配未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
84785021
2023 01/29 10:05
22年所得稅應(yīng)納稅所得額中多了這7千元，
2022年所得稅匯算清繳的時候可以調(diào)整一下，少交這7千元的所得稅175元嗎？（7000*2.5%=175元）
郭老師
2023 01/29 10:06
對的，是的，可以的，可以抵扣的。
84785021
2023 01/29 10:07
是在匯算清繳的時候填上正確的利潤總額就行了嗎？
郭老師
2023 01/29 10:08
你好，不是的，利潤總額填寫你之前的，然后這個需要調(diào)減的金額帶職工薪酬明細(xì)表，稅收金額和實際金額里面增加就可以的，然后它自動給你調(diào)減，調(diào)減之后他有一個調(diào)減之后的利潤，實際利潤按照這個來交稅。
84785021
2023 01/29 10:20
借：以前年度損益調(diào)整 7000
貸：應(yīng)付職工薪酬工資 7000
借：應(yīng)付職工薪酬工資 7000
貸：銀行存款 6510
應(yīng)交稅費個稅 490
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 175
貸：以前年度損益調(diào)整 175
借：利潤分配未分配利潤 6825
貸：以前年度損益調(diào)整 6825
借：盈余公積 68.25
貸：利潤分配未分配利潤 68.25
請問：這些分錄對吧？
郭老師
2023 01/29 10:23
你好，對的，是的，是這么做的。
84785021
2023 01/29 10:24
謝謝，辛苦老師了。
郭老師
2023 01/29 10:25
不要客氣，工作愉快。
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