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老師發(fā)票多開了，要妥善處理，首先要核實老師真的多開了，而不是學生錯收了發(fā)票。如果確實是老師多開，那么可以先將發(fā)票作為憑證，然后在賬簿中做沖抵分錄。沖抵分錄應在收入類科目上做“收到現(xiàn)金減少”，在費用類科目上做“支付發(fā)票減少”，這樣就可以完成沖抵。 拓展知識：沖抵分錄是一種常用的財務處理手續(xù)，是把相同或不同科目之間進行抵消，使本期對應科目的借貸方金額之和接近于0的方法。它可以有效地處理一張憑證中同科目或兩個不同科目的借貸方金額之和不為0的情況，以完善賬務處理，使賬務信息更準確。