00:10:00
問題已解決
@實(shí)操班主任文文老師?請(qǐng)教老師，12月收到的3個(gè)點(diǎn)的專票總額是8050元，不含稅金額7815.53元，稅額234.47元，實(shí)際付款是7950元，12月沒有銷項(xiàng)稅，所以1月初未認(rèn)證，因?yàn)楸竟P成本需要計(jì)提在12月，又未認(rèn)證，分錄該如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，進(jìn)項(xiàng)稅可以計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中，再進(jìn)行用途確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額即可
2023 01/29 14:28
84785044 
2023 01/29 14:30
因?yàn)閷?shí)際付款與開票金額相差100元，所以在12月成本和待認(rèn)證金額按8050元票面金額還是實(shí)付金額計(jì)提入賬呢？
南疆老師 
2023 01/29 14:31
差額計(jì)入營業(yè)外收入即可，繳納企業(yè)所得稅
84785044
2023 01/29 14:35
這樣做外收入了進(jìn)項(xiàng)稅額的差異不單獨(dú)做轉(zhuǎn)出處理稅務(wù)處理上可以嗎？
南疆老師
2023 01/29 14:38
可以的。相當(dāng)于債務(wù)的豁免與進(jìn)項(xiàng)稅無關(guān)
84785044
2023 01/29 14:39
好的，謝謝老師的解答，這樣處理更簡單
南疆老師
2023 01/29 14:40
客氣了！您的好評(píng)是對(duì)我最大的鼓勵(lì)
閱讀 1066
描述你的問題，直接向老師提問
350
意見反饋
