免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于小規(guī)模納稅人季度開(kāi)票小于45萬(wàn)元的，可以免征增值稅，當(dāng)你第一季度開(kāi)具發(fā)票超過(guò)45萬(wàn)元時(shí)，就得繳納增值稅，第二季度發(fā)票紅沖20萬(wàn)元，所以第一季度實(shí)際開(kāi)票總量達(dá)到40萬(wàn)元，符合免稅的條件，因此第一季度期間繳納的增值稅可以退回。 在申報(bào)增值稅時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)開(kāi)票總金額不滿足免增值稅要求，要及時(shí)補(bǔ)申和退稅，不得采取拖延的行為，避免造成違約。同時(shí)，要注意增值稅的附加稅和企業(yè)所得稅。增值稅的附加稅和企業(yè)所得稅都要及時(shí)繳納，盡量不要逾期繳納，以避免受到相應(yīng)行政處罰。