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實(shí)務(wù)
問題已解決
A平臺(tái)屬于撮合業(yè)務(wù)，物流企業(yè)和司機(jī)在A平臺(tái)辦理會(huì)員，與簽訂協(xié)議，A平臺(tái)撮合雙方促成本次運(yùn)輸交易，物流企業(yè)為貨主，司機(jī)為實(shí)際承運(yùn)人，完成運(yùn)輸交易后，物流公司打款給司機(jī)，A平臺(tái)根據(jù)物流企業(yè)打款給司機(jī)的回單代司機(jī)向物流企業(yè)代開運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，并向物流企業(yè)收取相應(yīng)的代開稅費(fèi)，A平臺(tái)按月度匯總將本月代開發(fā)票清單上報(bào)稅局，A平臺(tái)按期申報(bào)繳納代開部分稅費(fèi)；代開部分業(yè)務(wù)不屬于A平臺(tái)收入，該如何入賬，想問下這個(gè)A平臺(tái)代開發(fā)票后怎么做賬務(wù)處理呢，需不需要記分錄 但是這筆不屬于平臺(tái)的收入 是屬于代開 這個(gè)平臺(tái)就相當(dāng)于稅局的角色 代開發(fā)票 代收代繳稅款 后期會(huì)有稅返
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A平臺(tái)代開發(fā)票的賬務(wù)處理方式如下：
首先以A平臺(tái)的角度進(jìn)行賬務(wù)處理，A平臺(tái)應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票給客戶，并相應(yīng)地進(jìn)行分錄記賬，分錄記賬中，收入科目為“收取的服務(wù)費(fèi)”，借方科目為“應(yīng)收賬款”；隨后A平臺(tái)根據(jù)客戶提供的發(fā)票信息，申報(bào)繳納代開部分稅費(fèi)，分錄記賬中，借方科目為“應(yīng)交稅費(fèi)”，貸方科目為“應(yīng)付賬款”；最后根據(jù)政府稅務(wù)機(jī)關(guān)給予的稅金返還，分錄記賬中，借方科目為 “稅金返還”，貸方科目為“應(yīng)收稅款”。
此外，建議A平臺(tái)建立適當(dāng)?shù)闹贫?，?yōu)化發(fā)票代開流程，加快發(fā)票申報(bào)和收取的進(jìn)度，有效的降低應(yīng)付稅費(fèi)的壓力。
2023 01/30 11:36
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