免費(fèi)問(wèn)答

這里需要對(duì)2021年的年末分公司上交給總公司的利潤(rùn)做分錄，做金錢(qián)的分錄，主要有4步： 1、增加總公司的利潤(rùn)分配賬戶(hù)。即：在總公司資產(chǎn)賬戶(hù)發(fā)生額中增加利潤(rùn)分配賬戶(hù)，在總公司負(fù)債賬戶(hù)發(fā)生額中增加利潤(rùn)分配賬戶(hù)； 2、增加總公司其他應(yīng)收款賬戶(hù)。即：在總公司資產(chǎn)賬戶(hù)余額中增加其他應(yīng)收款賬戶(hù)，在總公司負(fù)債賬戶(hù)發(fā)生額中增加其他應(yīng)付款賬戶(hù)； 3、減少分公司的利潤(rùn)賬戶(hù)。即：在分公司資產(chǎn)賬戶(hù)發(fā)生額中減少利潤(rùn)賬戶(hù)，在分公司負(fù)債賬戶(hù)發(fā)生額中減少利潤(rùn)賬戶(hù)； 4、增加分公司的應(yīng)付款項(xiàng)。即：在分公司資產(chǎn)賬戶(hù)發(fā)生額中增加應(yīng)付款賬戶(hù)，在分公司負(fù)債賬戶(hù)發(fā)生額中增加應(yīng)付款賬戶(hù)。 以上就是2021年年末分公司上交給總公司利潤(rùn)的分錄全部流程，拓展知識(shí)就是：記分錄的時(shí)候需根據(jù)會(huì)計(jì)原則，原則上應(yīng)遵循先收入后支出、先借后貸的原則，這樣可以使記賬科目之間的關(guān)系更加清晰。