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請問一下1月實際發(fā)放的工資和12月計提的工資有差額怎么辦？
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差額用利潤分配未分配利潤或者是以前年度損益調整來做的，這個是多計提了還是少計體？
2023 02/01 12:12
84784987 
2023 02/01 13:09
計提多了9000多，請問一下具體會計分錄怎么寫？
郭老師 
2023 02/01 13:11
借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配，未分配利潤
匯算調增
84784987
2023 02/01 13:16
請問2024年做所得稅匯算的時候這9000。會不會有什么影響？
郭老師
2023 02/01 13:18
好，在今年做匯算清繳的時候，做2022年的匯算清繳調增。
84784987
2023 02/01 13:18
是在工資薪金那個表里面調減嗎？就是工資總計10萬，調減9000？
郭老師
2023 02/01 13:20
同學，你是多計提了，需要調增，在職工薪酬明細表稅收金額和實際金額里面減去9000就可以到。
84784987
2023 02/01 13:20
哦？就是說會計分錄我是2023年一月做兩筆。做2022年所得稅匯算的時候調減9000的工資？
84784987
2023 02/01 13:21
調減9000的工資
郭老師
2023 02/01 13:22
2023年做上面的兩筆，然后調增，調增收到了同學嗎？調增同學是調增。
84784987
2023 02/01 13:23
請問一下，是不是1月兩筆分錄對2023年沒有影響了，直接做兩筆分錄就是了嗎？
84784987
2023 02/01 13:25
如果稅務補交的前幾年的稅費10萬，那個所得稅匯算的時候也要調增嗎？
郭老師
2023 02/01 13:28
對的，是的，是這么做的。
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