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"某供熱公司系增值稅一般納稅人，主要從事免稅的居民個(gè)人供熱業(yè)務(wù)，同時(shí)從事部分企業(yè)和商戶(hù)的應(yīng)稅非居民供熱業(yè)務(wù)。某年1月購(gòu)進(jìn)天然氣價(jià)款2 000萬(wàn)元，增值稅稅率9%，進(jìn)項(xiàng)稅額180萬(wàn)元（不能區(qū)分用于居民還是非居民供熱），當(dāng)月收取居民供熱費(fèi)1 090萬(wàn)元（1000+90），收取非居民供熱費(fèi)654萬(wàn)元（600+54）。 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。"

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 15:49
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職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出： 應(yīng)交稅費(fèi) 180萬(wàn)元 增值稅額 180萬(wàn)元 2.居民供熱收入： 居民供熱收入 1090萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi) 90萬(wàn)元 3.非居民供熱收入： 非居民供熱收入 654萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi) 54萬(wàn)元 以上賬目可以用下面的分錄來(lái)概括： 1.借： 應(yīng)交稅費(fèi) 324萬(wàn)元 2.貸：居民供熱收入 1090萬(wàn)元 3.貸：非居民供熱收入 654萬(wàn)元 4.貸： 增值稅額 180萬(wàn)元
2023 02/01 15:57
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