問(wèn)題已解決

你好，老師，我公司出售一臺(tái)自用的電腦，我當(dāng)月提完折舊，按凈值開(kāi)票，凈值的金額是發(fā)票的含稅金額，對(duì)嗎？我再如何賬務(wù)處理？謝謝

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 16:54
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
你好！關(guān)于你提出的問(wèn)題，按凈值開(kāi)票，凈值的金額是發(fā)票的含稅金額，答案是肯定的。具體賬務(wù)處理可以按照以下步驟： 一、確定折舊前的原值，然后把原值攤到一定的會(huì)計(jì)期間，比如把原值攤到十二個(gè)月； 二、在當(dāng)期，應(yīng)該先分別計(jì)提折舊和增值稅； 三、最終，根據(jù)發(fā)票的凈值金額可以得出該月應(yīng)交稅額； 例如，你把一臺(tái)價(jià)值1000元的電腦攤到十二個(gè)月，每月發(fā)生折舊和增值稅稅額各83.33元，最后一個(gè)月，發(fā)票凈值金額剩余1000-83.33=916.67元，那么本月應(yīng)交稅額就是83.33元。 總之，凈值開(kāi)票的賬務(wù)處理就是，先把折舊和增值稅稅額計(jì)提，然后減去發(fā)票的凈值金額，最終得出的就是本月應(yīng)交的增值稅稅額。
2023 02/01 17:10
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