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實(shí)務(wù)
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"申報(bào)檢測(cè)頁面 對(duì)結(jié)果 監(jiān)控圾別 異常比對(duì)信息 強(qiáng)制 本期申報(bào)《列資料四》第8行本期發(fā)生額列為792.08元本報(bào)(附列資料二第 12欄稅額5280.56.《計(jì)減賬上期第欄“期來可計(jì)提額為-689.96元"
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根據(jù)《列資料四》的第8行本期發(fā)生額792.08元和《列資料二》的第12欄稅額5280.56元可推算出，本期計(jì)減賬上期第欄“期來可計(jì)提額”為-689.96元。實(shí)際上，計(jì)減賬上期第欄“期來可計(jì)提額”是根據(jù)企業(yè)上一期發(fā)生的可計(jì)抵扣稅額以及本期發(fā)生的累計(jì)稅額相差金額來計(jì)算的，其計(jì)算公式為：本期計(jì)減賬上期第欄“期來可計(jì)提額”=上一期發(fā)生的可計(jì)抵扣稅額-本期發(fā)生的累計(jì)稅額。拓展知識(shí)：期來可計(jì)提額不會(huì)因?yàn)橘~務(wù)的交割變動(dòng)而變化，只會(huì)隨期間的稅額變動(dòng)而變化。
2023 02/02 11:30
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